101 Caja
El
saldo de esta subcuenta muestra el importe de la disponibilidad de efectivo o
cheques en moneda nacional o extranjera que dispone la empresa que proviene de
su actividad principal u otras operaciones distintas a dicha actividad.
Dinámica de la subcuenta
Cargos
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X -----------------------------------
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 45,000.00
101 Caja
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES
– TERCEROS 45,000.00
121 Fact., boletas y otros compr. por cobrar
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
x/x Por el cobro a terceros, por venta de
mercaderías o prestación de servicios en efectivo o cheques así como también
por los anticipos recibidos de clientes
se incluye los ingresos devengados aún no se haya emitido el documento
correspondiente.
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X -----------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
35,000.00
101 Caja
13 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES – RELAC.
35,000.00
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar
132 Anticipos recibidos 133 Letras por cobrar
x/x
Por el cobro a las empresas vinculadas por venta de bienes o prestación de
servicios en efectivo o cheques, así como también por los anticipos recibidos
de estas empresas, se incluye los ingresos devengados aún no se haya emitido el
documento correspondiente.
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X -----------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DE EFECTIVO 98,700.00
101 Caja
14 CTAS. POR COBR. AL PERS.
A LOS ACCIONIST. Y DIRECT. 98,700.00
141 Personal
142 Accionistas (o socios) 143 Directores
144 Gerentes
148 Diversas
x/x
Por la cobranza de préstamos al personal, accionistas y directores, así como
devoluciones de adelantos o entregas a rendir cuentas al personal y directores.
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X -----------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DE EFECTIVO 6,500.00
101 Caja
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 6,500.00
161 Préstamos
162 Reclamaciones a terc.
163 Intereses, regalías y dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
165 Venta de activos inmovilizados
x/x
Por las cobranzas efectuadas a terceros
por concepto de
préstamos y reclamaciones, así como
también por la cobranza de intereses devengados regalías ganadas y
dividendos declarados por las
empresas donde se mantienen
las inversiones. Por la recuperación de
los depósitos en garantía otorgados y la cobranza de venta de inmovilizados.
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X -----------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 13,400.00
101 Caja
16 CUENTAS POR COBRAR
DIVERSAS – TERCEROS 13,400.00
166 Activ. por deriv. financ.
167 IGV por acreditar 168 Otras cuentas por cobrar
diversas
169 Cobranza dudosa
x/x
Por la cobranza de los derivados financieros producto del aumento del valor
razonable, por la recuperación del Impuesto General a las Ventas pagados en
transacciones con no domiciliados. Así como otras cuentas por cobrar que
incluye entregas a rendir cuenta entregados a terceros.
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X -----------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
98,000.00
101 Caja
17 CTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
98,000.00
171 Préstamos
172 Intereses, regalías y dividendos
173 Depósitos otorgados en garantía
174 Venta de activos inmovilizados
x/x
Por la cobranza efectuada a las empresas vinculadas por concepto de recuperación de los préstamos,
así como el cobro de intereses devenga- dos, regalías ganadas y dividendos declarados
por las empresas vinculadas, la devolución recibida de los depósitos en
garantía, se considera también la venta de activos inmovilizados.
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X -----------------------------------
10
EFECT. Y EQUIV. DE EFECT. 33,000.00
101 Caja
18
SERVIC. Y OTROS CONTRAT. POR ANTICIPADO 33,000.00
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
189 Otros gastos contratados por anticipado
x/x
Por las devoluciones de los anticipos entregados de acuerdo a contratos por
servicios y otros como seguros, alquileres, pagos de primas, mantenimiento de
activos inmoviliza- do y otros gastos.
Abonos
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X -----------------------------------
40
TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST.
DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
78,500.00
401 Gobierno Central
406 Gobiernos locales
10 EFECT. Y EQUIV. DE
EFECT.
78,500.00
101 Caja
x/x Por el pago de tributos en efectivo al
gobierno central y a los gobiernos locales por tributos municipales.
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X -----------------------------------
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -
TERCEROS 45,600.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECT. y EQuIV. DE EFECT.
45,600.00
101 Caja
x/x Por las cuentas por pagar diversas a
terceros, en efectivo.
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X -----------------------------------
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELAC. 46,000.00
479 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECT. Y EQUIV. DE
EFECT. 46,000.00
101 Caja
x/x
Por las cuentas por pagar di- versas a las empresas vinculadas en efectivo.