104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
El saldo de esta subcuenta muestra el importe de los depósitos
en cuentas corrientes que tiene la empresa en instituciones financieras ya
sea en moneda
nacional o extranjera, el movimiento de cargos y abonos se realiza por
los depósitos efectuados en cada una de estas cuentas corrientes y los giros de
cheques o cartas ordenes por los pagos efectuados.
Cargos
----------------------------------- X
----------------------------------- DEBE HABER
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 97,140.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financ.
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFEC. 97,140.00
101 Caja
x/x Por los depósitos en
bancos de las cobranzas recibida en caja.
Abonos
----------------------------------- X
----------------------------------- DEBE HABER
14 CTAS. POR CoBR. AL PERS.
A LOS ACCIONIST.
DIRECT. Y GERENTES 98,700.00
141 Personal
142 Accionistas (o
socios) 143 Directores
148 Diversas
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 98,700.00
104 Ctas. ctes. en instit. financ.
x/x Por los préstamos al
personal, directores, accionistas y
diversos
otorgados con giro de cheque.
----------------------------------- X
-----------------------------------
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
33,600.00
161 Préstamos
164 Dep. otorg. en garant.
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 33,600.00
104 Ctas. ctes. en instit. financ.
x/x Por el giro de cheque para préstamos y entrega de
depósitos en
garantía a terceros.
----------------------------------- X
-----------------------------------
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELAC. 11,000.00
171 Préstamos
173 Depósitos otorgados en garantía
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 11,000.00
104 Cuentas corrientes en instituc. financieras
x/x Por el giro de cheque para préstamos y entrega de depósitos
en
garantía a empresas vinculadas.
----------------------------------- X -----------------------------------
18 SERVICIOS y OTROS CONTRATADOS
POR ANTICIPADO 65,400.00
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por
opciones
189 Otros gastos contrat. por anticipado
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 65,400.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financ.
x/x Por el giro de cheque
para el pago de servicios por recibir en el futuro,
así como el pago de IGV a
proveedores no domiciliados, el pago por
servicios de mantenimiento de
inmovilizados y otros pagos anticipados.
----------------------------------- X
-----------------------------------
40 TRIB., CONTRAPREST. y
APORT. AL SIST. DE PENS.
y DE SALUD POR PAG. 942,000.00
401 Gobierno Central
403 Instituc. públicas
406 Gobiernos locales 407 Administr. de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de salud
409 Otros costos administr. e intereses
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 942,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financ.
x/x Por el pago de tributos
al gobierno central, a las instituciones
publicas (ESSALUD y ONP) tributos
municipales (Licencias,
arbitrios, tasas y otros tribu- tos), los pagos por
aportes al Sistema
Privado de Pensiones, las empresas prestadoras de salud así
como
los pagos por gastos financieros relacionados con obligaciones
tributarias.
----------------------------------- X
-----------------------------------
41 REMUNERACIONES y PARTICIP. POR PAGAR 35,000.00
411 Remuner. por pagar
412 Comisiones por pagar
413 Participación
de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 35,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financ.
x/x Por las remuneraciones, vaca- ciones, participaciones,
beneficios
sociales y otras remuneraciones a favor de los trabajadores pagados
con cheque.
----------------------------------- X
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42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. - TERCEROS 66,000.00
421 Fact., boletas y otros comprob. por pagar
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 66,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financ.
x/x Por la cancelac. de las fact. y boletas, así como la cancelac.
de
Letras y Honorarios de terc. con giro de
cheque.
----------------------------------- X
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43 CTAS. POR PAG. CONERC. - RELACIONADAS 45,000.00
431 Fact., boletas y otros comprob. por pagar
432 Anticipos otorgados 433 Letras por pagar
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 45,000.00
104 Ctas. corrientes en instituc. financ.
x/x Por la cancelación de
las facturas y boletas, así como la cancelación
de Letras y Honorarios.de
empresas vinculadas con giro de cheque.
----------------------------------- X
-----------------------------------
44 CTAS. POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS,
DIRECT. y GERRENTES 98,700.00
441 Accionistas (o Socios) 442 Directores
10 EFECTIVO y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
98,700.00
104 Cuentas corrientes en instituc. financ.
x/x Por la cancelación de las deudas contratadas con los
accionistas
por concepto de dividendos y por dietas a los directores.
----------------------------------- X
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45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 97,000.00
451 Préstamos de instituc. financ. y otras entid.
452 Contr. de arrend. financ.
453 Obligaciones emitidas
10 EFECT. y EQUIV. DE
EFECT. 97,000.00
104 Ctas. ctes. en instit. financ.
x/x Por la cancelación de los pres- tamos recibidos de
instituciones
financieras y pagos de cuotas de arrendamiento financiero y la
cancelación de compra de instrumentos financieros, con giro de cheque.
----------------------------------- X
-----------------------------------
46 CTAS. POR PAGAR DIV. - TERCEROS 857,000.00
461 Reclamac. de terceros 465 Pasiv. por compra de
activo inmovilizado
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
857,000.00
104 Cuentas corrientes en instituc. financieras
x/x Por el pago de reclamaciones de terceros, por el pago de compra
de inmovilizados a terceros, devoluciones de depósitos en garantía y
otros pagos con giro de cheque.
----------------------------------- X
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47 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
335,600.00
471 Préstamos
472 Costos de financiación
474 Regalías
475 Dividendos
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
479 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 335,600.00
104 Cuentas corrientes en instituc. financ.
x/x Por la
amortización de los prestamos recibidos de empresas vinculadas
así como de los intereses correspondientes de esos préstamos, de
igual
manera por el pago de regalías, dividendos a las empresas vinculadas.